Мінфін не наважився лобіювати ідею полегшення доступу держорганів до інформації про банківські операції фізосіб – міністерство зняло з обговорення «у зв’язку з поверненням на доопрацювання» (цитата) законопроект «Про внесення змін до Податкового кодексу України" (щодо запровадження обслуговування заможних фізичних осіб)».
Нагадаємо, що норми, які містяться в цьому документі, відкривали доступ за запитом інформації (без рішення суду) про операції фізосіб прокуратурі, Державній фіскальній службі, СБУ, МВС, Антикорупційному бюро й Антимонопольному комітету, тоді як зараз така інформація доступна лише юридичним особам і фізичним особам-підприємцям. Причому, як запевняли в НАБУ, це стосувалося всіх фізосіб, не тільки заможних. У банківській асоціації також відзначали, що сьогодні фіскальна служба має доступ тільки до інформації про наявність рахунків.
Також у законопроекті передбачалося запровадити обслуговування заможних фізосіб у Міжрегіональному головному управлінні Державної фіскальної служби – Центральному офісі з обслуговування великих платників.
Відповідно до запропонованих змін до категорії заможних осіб – платників податку пропонується віднести фізичну особу – резидента, яка відповідає одному з критеріїв:
а) є кінцевим бенефіціарним власником (контролером) великого платника податків;
б) прямо чи опосередковано володіє 20 і більше відсотками статутного (складеного) капіталу або права голосу придбаних акцій (часток) юридичної особи, що є податковим резидентом іншої держави та задекларувала (отримала) дохід за попередній податковий (звітний) рік 10 і більше мільйонів євро;
в) загальний річний оподатковуваний дохід за попередній податковий (звітний) рік перевищує 50 мільйонів гривень.
Законопроектом було передбачено щорічне подання такими фізичними особами декларацій про майновий стан і доходи та запровадження підвищеного рівня відповідальності за несвоєчасне подання податковий декларацій. Так, невчасна подача податкової декларації, могла каратися штрафом у 10% суми нарахованого податку на доходи фізосіб. При цьому фіскали можуть отримати право донараховувати податки заможним особам за результатами перевірки зі строком давності 10 років.